遗产债务是被继承人死亡时遗留的应由继承人清偿的债务，常见于银行贷款、民间借贷、税款等场景，核心争议集中在遗产债务的范围认定、继承人的清偿责任、遗产分割与债务清偿的顺序等方面，需通过法定规则平衡债权人与继承人的合法权益。
遗产债务的法定范围与认定标准需明确。根据《民法典》第 1161 条，遗产债务包括被继承人依法应当缴纳的税款、合同债务、侵权赔偿债务等，需满足 “死亡时遗留”“合法有效” 两个条件。以下债务不属于遗产债务：一是继承人的个人债务(如继承人自身的借款);二是被继承人死亡后产生的债务(如丧葬费用，由继承人自行承担);三是违法债务(如赌债)。例如，被继承人甲生前向乙借款 50 万元用于生意经营，去世后留有房产一套，该 50 万元属于遗产债务，需用甲的遗产清偿。
继承人的清偿责任与免责情形需清晰界定。一是有限责任原则：继承人以所得遗产实际价值为限清偿遗产债务，超过遗产实际价值部分，继承人自愿偿还的除外;继承人放弃继承的，对遗产债务可以不负清偿责任。二是清偿顺序：继承开始后，先清偿遗产债务，再分割遗产;既有法定继承又有遗嘱继承、遗赠的，由法定继承人清偿遗产债务，超过法定继承遗产实际价值部分，由遗嘱继承人和受遗赠人按比例以所得遗产清偿。三是共同继承人的责任：多个继承人继承遗产的，按继承份额比例承担清偿责任，也可约定由一人或数人先行清偿，再向其他继承人追偿。例如，甲继承父亲遗产 100 万元，父亲遗留债务 150 万元，甲仅需以 100 万元为限清偿债务，剩余 50 万元可拒绝偿还，除非甲自愿。
遗产债务的清偿流程与实操要点需规范。第一步，确定遗产范围：继承人需全面梳理被继承人的财产(房产、存款、车辆、股权等)，委托第三方机构评估遗产价值，避免遗漏或隐匿遗产。第二步，公告债权人申报债权：继承人可通过报纸、网络等方式发布债权申报公告，明确申报期限(不少于 30 日)、申报方式，债权人需在期限内提交债权凭证(借条、合同等)。第三步，核实债权真实性：继承人对申报的债权进行核查，确认债务金额、借款用途、是否超过诉讼时效，必要时可要求债权人提供补充证据。第四步，清偿债务：按法定顺序清偿(优先清偿税款，再清偿普通债务)，采用银行转账等可追溯方式支付，留存付款凭证;遗产不足以清偿全部债务的，按债权比例分配清偿金额。
风险防控需兼顾继承人与债权人权益。继承人层面：继承遗产前评估遗产价值与债务金额，若债务超过遗产价值，可选择放弃继承;避免在清偿债务前分割遗产，否则可能需承担连带清偿责任;如实披露遗产信息，不得转移、隐匿遗产，否则债权人可主张撤销遗产分割协议。债权人层面：被继承人死亡后，及时向继承人主张债权，避免超过诉讼时效;申报债权时提供完整证据，证明债务真实有效;发现继承人转移遗产的，可向法院申请财产保全，提起债权人撤销权诉讼;涉及大额遗产债务的，建议委托律师参与遗产清理与债务清偿过程，确保权益实现。